مدينك في حالة إفلاس: كيف تقدّم التصريح بالدين في الإفلاس بصفتك دائنًا

يُفلس أحد عملائك أو مستأجريك أو شركائك التعاقديين، وتبقى فاتورتك دون سداد. كثير من الدائنين يستسلمون لهذا الواقع على الفور، وغالبًا ما يكون ذلك خطأً. فالدائن الذي يقدّم في الوقت المناسب التصريح بالدين في الإفلاس (déclaration de créance / aangifte van schuldvordering) ويتمسك بضماناته على الوجه الصحيح يزيد كثيرًا من فرص استرداد دينه كليًا أو جزئيًا. يشرح لك هذا المقال، خطوةً بخطوة، ما يمكنك القيام به بصفتك دائنًا في بلجيكا.

تصدر محكمة المؤسسات (tribunal de l’entreprise / ondernemingsrechtbank) حكم الإفلاس، ويخضع الإفلاس للكتاب العشرين من مدونة القانون الاقتصادي (Code de droit économique / Wetboek van economisch recht). وتعيّن المحكمة أمينًا للتفليسة (curateur / curator) يتولى بيع أصول المفلس وتوزيع حصيلتها على الدائنين. وبصفتك دائنًا، ستتعامل أساسًا مع هذا الأمين.

الخطوة 1: التصريح بالدين في الإفلاس عبر Regsol

يتم التصريح بدينك إلكترونيًا عبر Regsol، أي السجل المركزي للملاءة (Registre central de la solvabilité / Centraal Register Solvabiliteit). أرفق المستندات المثبتة: العقود وأوامر الشراء والفواتير والإنذارات وما قد يوجد من أحكام قضائية. واذكر صراحةً امتيازاتك أو ضماناتك، مثل الرهن الحيازي للمنقول (gage / pand) أو شرط الاحتفاظ بالملكية (réserve de propriété / eigendomsvoorbehoud).

يحدد حكم إشهار الإفلاس المهلة التي يجب عليك خلالها التصريح بدينك، ولا يجوز أن تتجاوز هذه المهلة ثلاثين يومًا من تاريخ الحكم. ويُنشر مستخرج من الحكم في الجريدة الرسمية البلجيكية (Moniteur belge / Belgisch Staatsblad)، ويُخطر أمين التفليسة عادةً الدائنين المعروفين. لكن لا تنتظر هذه الرسالة: تحقّق بنفسك من المهلة وقدّم تصريحك في الوقت المحدد وبصورة كاملة.

لا يزال التصريح المتأخر ممكنًا، ولكن كقاعدة عامة في أجل أقصاه سنة واحدة من تاريخ حكم إشهار الإفلاس (المادة XX.165 من مدونة القانون الاقتصادي)، وبعد ذلك يسقط حقك في المشاركة في التوزيعات. كما أن الدائن الذي يصرّح بدينه متأخرًا لا يمكنه المشاركة في التوزيعات التي تمت بالفعل.

الخطوة 2: اعرف مرتبتك بين الدائنين

ليس جميع الدائنين متساوين. وبصورة عامة، يمكن التمييز بين الفئات التالية:

• الدائنون الذين يملكون ضمانًا عينيًا على مال معيّن، مثل الرهن الرسمي (hypothèque / hypotheek) أو الرهن الحيازي، والدائنون أصحاب الامتياز الخاص (privilège spécial / bijzonder voorrecht)؛
• الدائنون أصحاب الامتياز العام (privilège général / algemeen voorrecht)، مثل العمال بالنسبة إلى بعض مستحقات الأجور، والمكتب الوطني للضمان الاجتماعي (ONSS / RSZ) ومصلحة الضرائب؛
• الدائنون العاديون، الذين يحصلون في إطار التزاحم على حصة نسبية مما يتبقى.

وبمعزل عن هذا الترتيب، تُدفع ديون التفليسة (dettes de masse / boedelschulden)، مثل مصاريف الأمين والديون التي يعقدها لحساب التفليسة، من حيث المبدأ قبل الدائنين أصحاب الامتياز العام والدائنين العاديين. ولذلك كثيرًا ما لا يتبقى لهؤلاء إلا القليل. وعليه، فإن أدواتك التعاقدية، مثل شرط الاحتفاظ بالملكية أو الرهن أو الكفالة، هي التي تحدد مباشرةً ما ستسترده.

الخطوة 3: فعّل ضماناتك والبدائل المتاحة

• شرط الاحتفاظ بالملكية: إذا اتُّفق كتابةً، في موعد أقصاه تاريخ التسليم، على أن تظل مالكًا للبضائع إلى حين السداد الكامل، يمكنك استرداد البضائع المسلَّمة التي لا تزال موجودة بعينها لدى المفلس. تصرّف في الوقت المناسب: إذ يجب كقاعدة عامة تقديم طلب الاسترداد قبل إيداع أول محضر لتحقيق الديون (procès-verbal de vérification des créances / proces-verbaal van verificatie).
• الرهن الحيازي: لا يُحتج بالرهن على المنقولات المادية، مثل المخزون أو الآلات، في مواجهة أمين التفليسة من حيث المبدأ إلا إذا كان مسجلًا في السجل الوطني للرهون (registre des gages / pandregister) أو إذا انتقلت إليك حيازة المال المرهون.
• الكفالة: إذا كان المسيّر أو شخص آخر قد كفل الدين كفالة شخصية، فيمكنك مطالبته مباشرةً خارج إجراءات الإفلاس، في حدود عقد الكفالة. ويجوز للمستهلك (consommateur / consument) الذي كفل الدين دون مقابل أن يطلب من المحكمة إبراءه من التزامه كليًا أو جزئيًا إذا كان هذا الالتزام غير متناسب بشكل واضح مع دخله وذمته المالية.
• المقاصة: إذا كنت أنت نفسك مدينًا للمفلس بمبلغ ما، فإن المقاصة بعد الإفلاس لا تكون ممكنة إلا بشروط صارمة، كما في حالة الديون المترابطة ارتباطًا وثيقًا والناشئة عن العقد نفسه.

إذا كنت تستند إلى شرط الاحتفاظ بالملكية، فاتصل بأمين التفليسة فورًا حتى لا تُباع بضائعك مع بقية المخزون.

الخطوة 4: تابع تحقيق الديون

يفحص أمين التفليسة كل تصريح ويقبله أو ينازع فيه، كليًا أو جزئيًا. وتُدوَّن قراراته في محضر تحقيق الديون الذي يُودَع في Regsol.

إذا نازع الأمين في دينك أو في امتيازك، يمكنك الدفاع عن موقفك، ويمكن عرض النزاع على محكمة المؤسسات. انتبه إلى المواعيد القصيرة. فالدائن الذي يتابع ملفه لا يُنسى عند التوزيعات.

العقود الجارية مع المفلس

لا يُنهي الإفلاس العقود الجارية تلقائيًا. فأمين التفليسة هو الذي يقرر ما إذا كان سيواصل تنفيذ العقد. وبصفتك الطرف المتعاقد معه، يمكنك إنذاره لاتخاذ قرار في هذا الشأن خلال خمسة عشر يومًا (المادة XX.139 من مدونة القانون الاقتصادي).

إذا اختار الأمين مواصلة التنفيذ، فإن الأداءات التي تقدمها بعد الإفلاس تُدفع بوصفها ديونًا على التفليسة، أي قبل الدائنين العاديين. وإذا لم يواصل الأمين تنفيذ العقد، يمكنك التصريح بالضرر الذي لحقك بوصفه دينًا في الإفلاس. لذا لا تواصل التوريد دون موافقة واضحة من الأمين.

هل أنت مؤجِّر المفلس؟

يتمتع المؤجِّر، بشروط معيّنة، بامتياز خاص على المنقولات الموجودة في العين المؤجَّرة. اذكر هذا الامتياز صراحةً في تصريحك. ويجوز لأمين التفليسة إنهاء عقد الإيجار، أما الأجرة المستحقة بعد الإفلاس طوال مدة استعمال الأمين للعين المؤجَّرة فتُعد من حيث المبدأ دينًا على التفليسة. وتُدرج متأخرات الأجرة السابقة للإفلاس في تصريحك بالدين.

تنبيه: المدفوعات المقبوضة قبيل الإفلاس

إذا تلقيت دفعةً قبيل الإفلاس، فقد يطعن فيها أمين التفليسة في حالات معيّنة. ويجوز للمحكمة كقاعدة عامة إرجاع تاريخ التوقف عن الدفع (cessation de paiements / staking van betaling) إلى ما يصل إلى ستة أشهر قبل حكم إشهار الإفلاس. وتُسمى المدة الممتدة بين ذلك التاريخ والحكم «الفترة المشبوهة» (période suspecte / verdachte periode).

المدفوعات المتعلقة بديون غير حالّة، أو المدفوعات التي تتم بطريقة غير مألوفة خلال هذه الفترة المشبوهة، لا يُحتج بها من حيث المبدأ في مواجهة جماعة الدائنين. وقد يسري ذلك على مدفوعات أخرى إذا كان الدائن على علم بالتوقف عن الدفع. وإذا وجب عليك رد مبلغ ما، فيمكنك من حيث المبدأ أن تصرّح بدينك في الإفلاس. احرص دائمًا على مراجعة مثل هذه المطالبة الصادرة عن الأمين.

أخطاء المسيّرين

إذا خسرت أموالًا بسبب خطأ ارتكبه مسيّرو الشركة المفلسة، كأن يكونوا قد واصلوا نشاطًا ميؤوسًا منه واستمروا في تقديم طلبيات، فيمكن النظر في رفع دعوى مسؤولية. وعادةً ما يرفع أمين التفليسة مثل هذه الدعاوى لحساب جميع الدائنين معًا، وما يسترده يزيد من التوزيعات. ويجوز للدائن الذي يلحقه ضرر شخصي أن يتصرف بنفسه بشروط معيّنة.

أسئلة شائعة

هل ما زال بإمكاني الحجز على أموال المفلس؟

لا. بعد صدور حكم إشهار الإفلاس، لا يجوز من حيث المبدأ للدائنين العاديين توقيع حجز فردي على أموال التفليسة. بل يتعيّن عليهم ممارسة حقوقهم عن طريق التصريح بالدين في الإفلاس.

متى سأحصل على شيء؟

لا يكون ذلك إلا بعد بيع الأصول وتحقيق الديون، وغالبًا بعد مدة طويلة. ويُدفع للدائنين أصحاب الضمانات أولًا، أما الدائنون العاديون فقد لا يتبقى لهم إلا القليل أو لا شيء.

فاتورتي محدودة القيمة. فهل يستحق التصريح العناء؟

التصريح الإلكتروني بسيط نسبيًا. ومع وجود شرط الاحتفاظ بالملكية أو امتياز أو كفيل، يكون مجديًا في جميع الحالات تقريبًا. أما بدون هذه الأدوات، فالأمر يتوقف على الأصول المتاحة، ويمكن لأمين التفليسة أن يفيدك بهذا الشأن.

هل أسترد ضريبة القيمة المضافة على فواتيري غير المدفوعة؟

يمكنك، بشروط معيّنة، استرداد ضريبة القيمة المضافة (TVA / btw) على فاتورة غير مدفوعة، وذلك بمجرد أن يثبت ضياع الدين كليًا أو جزئيًا؛ وفي حالة إفلاس الزبون ينشأ هذا الحق في تاريخ حكم إعلان الإفلاس (المادة 77، § 1، 7° من قانون ضريبة القيمة المضافة). نسّق ذلك مع محاسبك.

مديني مؤسسة فردية: هل يمكن إعفاؤه من ديونه؟

نعم، يمكن للمفلس الشخص الطبيعي الحصول على الإعفاء من ديونه المتبقية (effacement / kwijtschelding). وإذا مُنح هذا الإعفاء، فلا يمكنك من حيث المبدأ مطالبته بالرصيد غير المدفوع. ويجوز للدائن، بشروط معيّنة، أن يطلب رفض الإعفاء، فاحرص على دراسة ذلك في الوقت المناسب. اقرأ المزيد في مقالنا حول الإعفاء من الديون بعد الإفلاس.

مكتب Novex Advocaten إلى جانبك

نتولى تقديم تصريحك بالدين، والتمسك بضماناتك، ومتابعة تحقيق الديون، ومطالبة الكفلاء والمسيّرين كلما أمكن ذلك. اقرأ أيضًا مقالنا حول تحصيل الفواتير غير المدفوعة ومقالنا حول مسؤولية المسيّرين في حالة الإفلاس.

اتصل على الرقم 0484 99 22 72 أو راسلنا على asfour@novexadvocaten.be: كلما أسرعت في التحرك، استرددت أكثر.