إفلاس المؤسسة الفردية مقارنةً بإفلاس الشركة: ما الذي يتغيّر بالنسبة إليك؟

يحدّد اختيارك بين ممارسة نشاطك في إطار مؤسسة فردية (entreprise individuelle / eenmanszaak) أو من خلال شركة، إلى حدّ بعيد، ما يعنيه الإفلاس (faillite / faillissement) بالنسبة إليك شخصيًا. ففي حالة إفلاس المؤسسة الفردية تكون أموالك الخاصة معرّضة للخطر، أما في حالة إفلاس الشركة فتبقى هذه الأموال مبدئيًا في مأمن. غير أن الواقع أدقّ من التقابل التقليدي بين «خسارة كل شيء» و«الحماية الكاملة». يقارن هذا المقال بين العواقب في الحالتين حتى تعرف أين تكمن مخاطرك الشخصية.

إفلاس المؤسسة الفردية: ذمة مالية واحدة

في المؤسسة الفردية لا يوجد من الناحية القانونية أي فصل بين أموال المؤسسة وأموالك الخاصة. فإذا أُعلن إفلاسك، دخلت مبدئيًا جميع أموالك في التفليسة، بما فيها ممتلكاتك الخاصة، ويشارك فيها أيضًا دائنوك الخاصون. ومنذ إصلاح قانون الإعسار في عام 2018، يسري ذلك على كل شخص طبيعي يمارس نشاطًا مهنيًا بصفة مستقلة، بما في ذلك أصحاب المهن الحرة.

إذا كنت متزوجًا في ظل نظام الاشتراك في الأموال (régime de communauté / gemeenschap van goederen)، فيمكن مبدئيًا استيفاء الديون المهنية أيضًا من الذمة المالية المشتركة. أما الأموال الخاصة بزوجك أو زوجتك فتبقى في المقابل مبدئيًا في مأمن، كما هو الحال في الزواج بنظام فصل الأموال، ما لم يكن الزوج قد وقّع بنفسه. ويمكن للدائنين الطعن في تغيير النظام المالي للزواج قبل الإفلاس بوقت قصير إذا ألحق بهم ضررًا، ولذلك ينبغي أن يتم مثل هذا التغيير في الوقت المناسب وبعد تفكير متأنٍّ.

غير أن هناك ميزة مهمة في المقابل. فبصفتك شخصًا طبيعيًا يحق لك الاستفادة من الإعفاء من ديونك المتبقية (effacement / kwijtschelding)، أي الديون التي تبقى بعد تصفية التفليسة. وبالنسبة إلى حالات الإفلاس المفتوحة منذ 1 سبتمبر 2023، لم يعد عليك أن تطلبه: فهو يُمنح مبدئيًا بصورة تلقائية، ما لم ترفضه المحكمة كليًا أو جزئيًا، مثلًا بسبب أخطاء جسيمة وواضحة ساهمت في الإفلاس. غير أن بعض الديون، مثل ديون النفقة، تظل مستحقة.

وفضلًا عن ذلك، فإن الأموال والمداخيل التي تكتسبها بعد حكم إشهار الإفلاس تبقى مبدئيًا خارج التفليسة. ويمكنك إذن استئناف العمل فورًا. اقرأ أيضًا كيف يمكنك الانطلاق من جديد بعد الإفلاس.

إفلاس الشركة: ذمم مالية منفصلة

إذا أفلست شركتك ذات المسؤولية المحدودة (SRL / BV) أو شركتك المساهمة (SA / NV) أو شركتك التعاونية (SC / CV)، تبقى أموالك الخاصة مبدئيًا خارج التفليسة. ويختلف الأمر بالنسبة إلى الشركاء في شركة التضامن (SNC / VOF) والشركاء المتضامنين في شركة التوصية (SComm / CommV): فهم مسؤولون بالتضامن ومن دون حدود عن ديون الشركة. أما الشركة نفسها فتنقضي عند إقفال التفليسة، ولا يسري عليها الإعفاء من الديون. ومع ذلك، انتبه إلى الاستثناءات التالية:

• الكفالات الشخصية: كثيرًا ما تطلبها البنوك والمؤجرون، ويمكن للدائن حينئذ أن يلاحقك شخصيًا خارج إطار التفليسة؛
• مسؤولية المديرين (administrateurs / bestuurders): في حالة ارتكاب خطأ جسيم وواضح ساهم في الإفلاس، أو إذا واصلت النشاط مع أنك كنت تعلم أو كان ينبغي أن تعلم أنه لم يعد هناك أي أمل معقول في تفادي الإفلاس؛
• الديون الضريبية والاجتماعية: قد تجعل قواعد خاصة المديرين، بشروط معيّنة، مسؤولين عن الاقتطاع المهني من المنبع (précompte professionnel / bedrijfsvoorheffing) والضريبة على القيمة المضافة واشتراكات الضمان الاجتماعي (ONSS / RSZ) غير المدفوعة؛
• مسؤولية المؤسسين: إذا أفلست شركة ذات مسؤولية محدودة خلال ثلاث سنوات من تأسيسها وكانت الأموال الذاتية الأولية غير كافية بشكل واضح لممارسة النشاط المزمع بصورة عادية طوال سنتين على الأقل، فقد يُسأل المؤسسون شخصيًا بشروط معيّنة.

فالشركة إذن لا تحميك إلا بقدر ما يسمح به حسن تسييرك وسلامة توقيعاتك. اقرأ المزيد في مقالنا حول مسؤولية المديرين في حالة الإفلاس.

الشركة ذات المسؤولية المحدودة: لا حدّ أدنى لرأس المال، لكن مع التزامات

منذ صدور قانون الشركات والجمعيات (Code des sociétés et des associations / Wetboek van vennootschappen en verenigingen) لعام 2019، لم يعد للشركة ذات المسؤولية المحدودة حدّ أدنى لرأس المال. غير أنه يجب على المؤسسين تزويدها بأموال ذاتية أولية كافية للنشاط المزمع، مع مراعاة مصادر التمويل الأخرى. كما يتعيّن عليهم قبل التأسيس أن يسلّموا الموثّق خطة مالية.

وهذه الخطة ليست مجرد إجراء شكلي. فإذا أفلست الشركة خلال ثلاث سنوات من تأسيسها، فإنها تؤدي دورًا مهمًا في تقدير ما إذا كانت الأموال الذاتية الأولية غير كافية بشكل واضح. لذا احرص على إعدادها بعناية وعلى أساس أرقام واقعية. ستجد مزيدًا من المعلومات في دليلنا لتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة.

الكفيل بدون مقابل وشريك حياتك

يجوز للمستهلك (consommateur / consument) الذي كفل المفلس بدون مقابل (caution à titre gratuit / kosteloze borg)، كأحد أفراد العائلة الذي لم يجنِ من ذلك أي منفعة، أن يطلب من المحكمة إبراءه كليًا أو جزئيًا إذا كان التزامه غير متناسب بشكل واضح مع مداخيله وأمواله. كما أن الزوج أو المساكن القانوني (cohabitant légal / wettelijk samenwonende) الملتزم شخصيًا بدين على المفلس، نشأ خلال الزواج أو المساكنة، يُبرَّأ بدوره من هذا الدين بفعل الإعفاء، إلا إذا تعلّق الأمر بدين ناشئ عن عقد أبرمه بمفرده أو مع المفلس ولا صلة له بالنشاط المهني للمفلس. وكثيرًا ما تُنسى هذه الآليات.

مسكنك في حالة الإفلاس

في المؤسسة الفردية يدخل مسكنك مبدئيًا في التفليسة. غير أن العامل المستقل الذي أدلى مسبقًا أمام الموثّق بإعلان عدم قابلية الحجز (déclaration d’insaisissabilité / verklaring van onbeslagbaarheid) يمكنه، بشروط معيّنة، حماية مسكنه الرئيسي من دائني الديون المهنية التي نشأت بعد هذا الإعلان. ولا تشمل هذه الحماية الديون المهنية السابقة ولا الديون الخاصة، ولذلك لا تكون للإعلان جدوى حقيقية إلا إذا تمّ في الوقت المناسب. أما في الشركة، فيبقى المسكن الخاص للمدير مبدئيًا في مأمن، ما لم تتم ملاحقته شخصيًا، مثلًا بصفته كفيلًا.

وضعك الاجتماعي بعد الإفلاس

بصفتك عاملًا مستقلًا، بما في ذلك بصفتك مسيّرًا أو مديرًا مستقلًا لشركة، يمكنك بشروط معيّنة الاستفادة من الحق الانتقالي (droit passerelle / overbruggingsrecht) عندما تضطر إلى التوقف عن نشاطك قسرًا، ولا سيما بعد الإفلاس. ويوفّر لك هذا الحق تعويضًا مؤقتًا والاحتفاظ ببعض الحقوق الاجتماعية. وتقدّم طلبه لدى صندوق التأمينات الاجتماعية الذي تنتمي إليه، في موعد أقصاه نهاية ربع السنة الثاني الذي يلي ربع السنة الذي صدر فيه حكم إشهار الإفلاس، فلا تتأخر في ذلك.

التحرك في الوقت المناسب عند صعوبات الدفع

تسري القاعدة نفسها على شكلَي المؤسسة كليهما: من توقف عن الدفع بصورة مستمرة واهتز ائتمانه، يجب عليه أن يقدّم إقرارًا بالإفلاس (aveu de faillite / aangifte van faillissement) لدى محكمة المؤسسات (tribunal de l’entreprise / ondernemingsrechtbank) في غضون شهر واحد. ونادرًا ما يؤدي الانتظار إلى تحسين الوضع، بل قد يزيد، في حالة الشركة، من مسؤولية المديرين. اطّلع على كيفية سير إجراءات الإقرار بالإفلاس.

إذا كانت المؤسسة لا تزال قادرة على الاستمرار، فيمكن أن توفّر لها إعادة التنظيم القضائي متنفسًا. وفي المقابل، لا تُتاح التسوية الجماعية للديون ما دمت تُعتبر مؤسسة: فمن يتوقف عن نشاطه المستقل دون إفلاس، عليه أن ينتظر ستة أشهر قبل أن يتمكن من تقديم طلبها.

المؤسسة الفردية أو الشركة: نظرة سريعة

المؤسسة الفردية أو الشركة: أيّ الشكلين أكثر فائدة؟

يتوقف ذلك على نشاطك ومخاطرك والكفالات التي وقّعتها ووضعك الضريبي. فالشركة توفّر فصلًا بين الذمم المالية، لكنها تفترض تسييرًا سليمًا ومحاسبة وفق القواعد وأموالًا ذاتية أولية كافية. أما المؤسسة الفردية فهي أبسط، لكنها تعرّض جميع أموالك للخطر. وإذا لاحت في الأفق صعوبات، فإننا ندرس لك السيناريوهين معًا، مع مراعاة كفالاتك ونظامك المالي الزوجي وبنية ديونك.

أسئلة متكررة

هل يمكنني تأسيس شركة جديدة بعد الإفلاس؟

نعم من حيث المبدأ، ما لم يفرض عليك قاضٍ حظرًا مهنيًا. ولا تستحوذ على أي أصول من المؤسسة المفلسة دون موافقة أمين التفليسة (curateur / curator).

لديّ مؤسسة فردية وأفكّر في تأسيس شركة. فهل يحميني ذلك من ديوني القديمة؟

لا. فالديون التي التزمت بها بصفتك صاحب مؤسسة فردية تظل ديونًا شخصية عليك. كما أن تأسيس شركة للتهرب من الدائنين يمكن الطعن فيه.

بصفتي مديرًا، هل أنا مسؤول شخصيًا عن ديون شركتي ذات المسؤولية المحدودة المفلسة؟

مبدئيًا لا. فلا يمكن ملاحقتك شخصيًا إلا إذا كنت قد كفلت الشركة، أو ارتكبت خطأً جسيمًا وواضحًا ساهم في الإفلاس، أو في حالات الاستثناء الأخرى المذكورة أعلاه.

هل يتعيّن على زوجي أو زوجتي سداد ديون مؤسستي الفردية؟

ليس من أمواله الخاصة، ما لم يكن قد وقّع معك أو كفلك. وإذا كنتما متزوجين في ظل نظام الاشتراك في الأموال، فيمكن للدائنين مع ذلك استيفاء الديون المهنية من الذمة المالية المشتركة.

هل ما زال بإمكاني أن أنقل مسكني أو أموالًا أخرى بسرعة إلى اسم زوجي أو زوجتي؟

لا يُنصح بذلك. فالتصرفات التي تتم قبل الإفلاس بوقت قصير، كالهبات أو البيع بثمن بخس، يمكن أن يطعن فيها أمين التفليسة، وقد تبرّر فضلًا عن ذلك رفض الإعفاء من الديون. استشر في الوقت المناسب بشأن ما هو مسموح به.

مكتب Novex Advocaten إلى جانبك

نحلّل مخاطرك الشخصية، ونقدّم لك المشورة بشأن اختيار الشكل القانوني لمؤسستك، ونرافقك في حالة الإفلاس أو إعادة التنظيم. اقرأ أيضًا مقالنا حول الإعفاء من الديون بعد الإفلاس.

اتصل على 0484 99 22 72 أو راسلنا عبر asfour@novexadvocaten.be.